En Nicaragua, el cumplimiento de las obligaciones fiscales es fundamental para evitar sanciones legales que pueden comprometer la estabilidad de un negocio. Si usted es dueño de una pequeña o mediana empresa y sus ganancias mensuales superan los C$100,000, es obligatorio pasar del régimen de cuota fija al régimen general para declarar y pagar los impuestos correctamente ante la Dirección General de Ingresos (DGI). No hacerlo podría acarrear graves consecuencias legales, incluyendo procesos por defraudación tributaria y lavado de dinero.
Evite procesos penales cumpliendo con sus obligaciones fiscales
El Dr. Kenthyn Téllez, abogado experto en derecho penal, advierte que el incumplimiento de estas normativas fiscales puede derivar en consecuencias serias:
«Hay muchas personas que sobrepasan esos ingresos y no pueden seguir pagando una cuota fija. Deben pagar al fisco lo que les corresponde. Algunos podrán pensar que estamos promoviendo el pago de impuestos, pero en realidad buscamos prevenir delitos fiscales. Si no cumplen, podrían verse envueltos en un proceso penal donde la víctima será el Estado, y este no dudará en reclamar lo que le corresponde.»
La DGI puede auditar y sancionar negocios irregulares
Según el contador Eduardo León, conocido como «El Contador del Barrio», la DGI tiene la facultad de depurar y auditar empresas para determinar si realmente pertenecen al régimen de cuota fija o si deben cambiar al régimen general.
«Te van a revisar tus ventas. Si superas los C$100,000, debes demostrar que llevas en orden tus registros contables: ventas, gastos, compras y estados financieros. Si no lo haces, podrás enfrentarte a sanciones severas. Incluso hay negocios en régimen de cuota fija que no han emitido facturas y eso es un problema serio.»
Actividades económicas en riesgo de sanciones
El Dr. Kenthyn Téllez ejemplifica dos situaciones comunes donde los empresarios pueden incurrir en delitos fiscales y lavado de dinero:
- Empresas que no pagan al INSS:
«Si una empresa deduce del salario del trabajador la cuota para el INSS, pero no la deposita en la institución, ese dinero no le pertenece. Usarlo para otros fines constituye lavado de dinero, ya que se está manejando un fondo ajeno de manera ilícita.»
- Rifas y loterías ilegales:
«Las personas que organizan juegos de lotería sin autorización están incurriendo en defraudación tributaria. No solo evaden el pago correspondiente a la Lotería Nacional, sino también los impuestos a la DGI, lo que constituye un delito de lavado de dinero.»
Consecuencias legales por evasión fiscal
Incumplir con las obligaciones fiscales puede llevar a un proceso penal por defraudación tributaria, con penas de prisión de 3 meses a 3 años. Es fundamental que los empresarios se asesoren adecuadamente para evitar caer en irregularidades fiscales que puedan comprometer su libertad y la estabilidad de sus negocios.
Si necesita orientación legal sobre cómo regularizar su situación fiscal y evitar sanciones, contacte al Dr. Kenthyn Téllez, abogado experto en derecho penal.
